НАШИ ТЕЛЕФОНЫ:

заказать звонок
+7 (499) 641-01-87
+8 (968) 921-49-17
+8 (968) 921-49-19

АДРЕС ОФИСА:

г. Москва, Зеленоград, ул. Летчика Полагушина, дом 219, оф.24

Имущественный налоговый вычет

 Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в налоговом кодексе (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники) и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

При этом стоит отметить, что имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем объектом жилья или для строительства индивидуального жилья.
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья, а также расходы по процентам по перекредитованию займов на строительство или приобретение жилья.
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки), проектной документацией и подключением сетей при строительстве дома;

При этом важно отметить, что все расходы должны относиться к одному единственному объекту жилья (например, одному приобретенному частному дому).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • при оплате квартиры/дома другим лицом;
  • если имущественный налоговый вычет был получен ранее по другому объекту;
Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. * 13% = 260 тыс. рублей.).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. Подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Пример 1: В 2011 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2011 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн.*13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2011 год он сможет получить только 62 тыс. рублей (и 198 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2009 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2012 году Васильев В.Г. узнал о возможности имущественного налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб.*13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2009-2011 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс. руб. подоходного налога, то он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2009 год, 52 тыс.руб. за 2010 год и 28 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2011.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов налогового имущественного вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Процесс получения имущественного вычета

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: свидетельство о регистрации права собственности (или при приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме - акт о передаче такого жилья).

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2008 году, то сейчас (в 2012) Вы можете вернуть себе налог за 2009, 2010 и 2011 годы.

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета)

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой испекцией).

  • Продается коммерческое здание в пос. Поварово Солнечногорского р-она МО

    Адрес: Московская обл, Солнечногорский д.Поварово, мкн. Поваровка

    Цена:48000000 руб.
    подробнее
  • Продается участок земли СНТ Ветеран д. Кочергино

    Адрес: МО Солнечногорский р-он д. Кочергино СНТ Ветеран

    Цена:1200000 руб.
    подробнее
  • Продается дом в д. Белавино ДНП"Новинка"

    Адрес: МО Солнечногорский р-он д. Белавино

    Цена:14000000 руб.
    подробнее
  • Продается дача в д. Веревское

    Адрес: Московская обл, Солнечногорский р-он, д.Веревское

    Цена:2600000 руб.
    подробнее
  • Продается участок земли в д.Ожогино

    Адрес: МОСКОВСКАЯ ОБЛ., Солнечногорский рн, дер.Ожогино СНТ"Ясенка"

    Цена:690000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-кв в Зеленограде Березовая Аллея 1

    Адрес: Москва, Зеленоград Березовая Аллея 1

    Цена:4200000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-кв в Зеленограде корп 1006

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 1006

    Цена:5700000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в Андреевке, ЖК"Уютный"

    Адрес: Московская обл, Солнечногорский р-он, р.п. Андреевка , ул. Жилинская д 27, к 5.

    Цена:6900000 руб.
    подробнее
  • Принят аванс 4- к кв в Москве по ул. Твардовского 5 к 2

    Адрес: Москва, ул. Твардовского 5 к 2

    Цена:12200000 руб.
    подробнее
  • Продана 3-к кв в Москве ул Циолковского

    Адрес: Москва, Циолковского д.6

    Цена:17000000 руб.
    подробнее
  • Продана 1-к кв в Химках на ул. 9 Мая д.16

    Адрес: Московская обл, гор.окр. Химки, ул. 9 Мая 16

    Цена:3950000 руб.
    подробнее
  • Продана 1-к кв в гор.окр. Химки, 9 Мая 18А

    Адрес: Московская обл, гор.окр.Химки, ул. 9 Мая 18А

    Цена:4150000 руб.
    подробнее
  • Продана 1-к кв в Москве ул. Митинская 19

    Адрес: Москва, ул. Митинская 19

    Цена:7500000 руб.
    подробнее
  • Продана 3-к кв в п. Новодрожжино.Ленинский р-он МО

    Адрес: МО Ленинский р-он п.Новодрожжино

    Цена:6200000 руб.
    подробнее
  • Продана 3-к кв в Красногорске "Павшинская Пойма"

    Адрес: Московская обл. Красногорск , Красногорский бульвар 20

    Цена:8600000 руб.
    подробнее
  • Продана 1-к кв в Зеленограде корп 1524

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 1524

    Цена:4500000 руб.
    подробнее
  • Продана дача в СНТ"Дубрава" д. Кочергино

    Адрес: МО Солнечногорский р-он д. Кочергино СНТ "Дубрава"

    Цена:1300000 руб.
    подробнее
  • Дом и часть дома на участке 4 сот в д.Кочугино

    Адрес: МО Солнечногорский р-он д. Кочугино

    Цена:1500000 руб.
    подробнее
  • Продается дом в Хоругвино

    Адрес: МО Солнечногорский р-он д. Хоругвино

    Цена:3800000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-к кв в Зеленограде корп 612

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 612

    Цена:3750000 руб.
    подробнее
  • Продается 2-х этажный коттедж в Лопотово

    Адрес: Московская область, Солнечногорский р-он, д.Лопотово

    Цена:28000000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в Зеленограде корп 1107

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 1107

    Цена:8000000 руб.
    подробнее
  • Продается 4-к кв в Зеленограде корп 1131

    Адрес: Москва Зеленоград корп 1131

    Цена:9600000 руб.
    подробнее
  • Продается комната в Зеленограде корп 158

    Адрес: Зеленоград корп 158

    Цена:1800000 руб.
    подробнее
  • Продается дом в Лугинино

    Адрес: Московская обл Солнечногорский р-он, Лугинино, Овражная 27

    Цена:8300000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в пос. Андреевка, 12 А

    Адрес: Московская обл Солнечногорский р-он, р.п. Андреевка д. 12 А

    Цена:5400000 руб.
    подробнее
  • Продается участок земли 25 сот с домом в Овсянниково

    Адрес: Московская обл Солнечногорский р-он, д. Овсянниково

    Цена:5800000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в Зеленограде корп 249

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 249

    Цена:8300000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в Зеленограде корп 840

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 840

    Цена:9500000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-к кв в Москве по ул. Фомичевой 16 к 1

    Адрес: Москва, Северное Тушино, ул.Фомичевой 16 к.1

    Цена:5500000 руб.
    подробнее
  • Продается коттедж в Бакеево Солнечногорского р-она, МО

    Адрес: Московская обл Солнечногорский р-он, д. Бакеево

    Цена:8300000 руб.
    подробнее
  • Продается 2к.кв. корп.405 Зеленоград , Москва

    Адрес:

    Цена:5000000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-к кв в Зеленограде корп. 1436

    Адрес: Зеленоград корп. 1436

    Цена:4100000 руб.
    подробнее
  • Продается 2к.кв. в г. Сергиев Посад

    Адрес: Московская область, г. Сергиев Посад, ул. Московская, д.21

    Цена:2000000 руб.
    подробнее
  • 1к.кв. г. Подольск, ул.Бородинская,21

    Адрес: Московская область, г. Подольск, ул. Бородинская, д.21

    Цена:2700000 руб.
    подробнее